Куда подшить квитанцию из банка по взносу наличных

Обновлено: 04.05.2024

по одному варианту квитанция ПКО подшивается в банк.
ТОГДА КАК ТОТ КТО ПОЛУЧАЛ д. с докажет что он их сдал в кассу если квиток ему на руки не дадут, веть по тихому тот же бухгалтер может тупо удалить ПКО из программы и все. или наоборот как организация докажет что человек не отдал деньги полученные с расчетного счета. работник может сказать что он сдал деньги но квиток ему не дали так как его подшили в банк,

так понимаю это очень хорошая лазейка как для одной так и для другой стороны:
1.кассир может спинуть недостачу в кассе на работника
2.работник может потратить деньги на свои нужды и утверждать что он отдавал деньги в кассу, но квитанции к ПКО ему не дали

попрошу не задавать тупых вопросов типо да как так и тд. это по некоторым реальным событиям которые могли произойти

Деньги с р/с, как правило, снимаются не для того, чтобы они лежали тихонько в кассе. Их обычно сразу выдают персоналу в виде зарплаты, подотчётных сумм и т. д. И какое отношение бухгалтер, при наличии кассира, имеет к кассе? Кассир снимает наличку в банке, приносит её в кассу и выписывает ПКО. Потом так же выписывает РКО. Где тут лазейка, для кого? Сам себя что ли кассир нагреет?

чек может выписываться на любое лицо (мол) например тот же директор может получить эти деньги.
спрашиваю потмоу что был такой инцидент ну подробности не важны, но все обошлось.
не всегда деньги получает кассир. ну бухгалтер я условно сказал. да вообще вариантов куча как может получать один человек а кассир другой
но вы точно ответили что лучше чтоб кассир и снимающий дс. было одно и тоже лицо, но если б все было так гладко

Александра Мудрец (16308) Да, ведь кассир для того и есть в бухгалтерии, чтобы работать с наличкой. А когда кто-то делает его работу, видите, как получается.

с какой радости она подшивается в банк? квитанция к пко остается на руках у человека сдавшего деньги в кассу

вообще то это известная практика, если не заметили я это и пытаюсь выяснить потому что понимаю серьезность ситуации

Петр Юрьевич Просветленный (25234) никогда корешок квитанции пко не подшивался к банку. не путай с объявлением на взнос наличных

Ты пока ничего не понимаешь. С такими дурнями очень трудно разговаривать на разных языках. Сначала подучись, наберись опыта и только потом задавай дурацкие вопросы.

Если все по правилам делать, то кассир (или иное уполномоченное лицо) снимает деньги с расчетного счета, несет их в кассу предприятия, там их приходуют и выдают ему корешок приходного ордера, где указано, что у него принята такая-то сумма. Я лично эти корешки храню у себя дома, причем очень долго, ни разу не понадобились, но мало ли что.

согласен конечно что важный документ по этому и спрашиваю. я когда на кассе работал мне гл бух говорила что б я подшивал приходники к банку, но там было все на доверрии основано. а сейчас людям доверять нельзя.
с директорами не спорят, он снимал деньги и забыл что не отдал

Степанова Ирина Просветленный (22624) когда в фирме крутятся наличные деньги, всякие ситуации случаются, директор (и не только директор) снял деньги по чеку и забыл донести до кассы - у чека, по которому деньги в банке снимают, тоже корешок есть, на котором указывается, кому он выдан, в банке и подавно все фиксируется, так что если соблюдать хоть какие-то правила, можно доказать, кто деньги до кассы не донес

Под денежными документами понимаются документы, имеющие стоимостную оценку. Они хранятся в кассе учреждения наравне с денежными средствами. С 2021 года внесены изменения в правила учета денежных документов, установленные Инструкцией № 157н. Как вести бюджетный учет таких документов, расскажем далее.

Перечень денежных документов

В соответствии с п. 169 Инструкции № 157н для учета денежных документов предназначен счет 201 35. В этом же пункте приведен перечень различных денежных документов:

оплаченные талоны на бензин и масла, на питание и т. п.;

оплаченные путевки в дома отдыха, санатории, турбазы;

полученные извещения на почтовые переводы;

конверты с марками;

марки государственной пошлины;

перевозочные документы (билеты) для проезда железнодорожным, авиационным транспортом, оформленные на бумажном носителе.

Стоит отметить, что перевозочные документы (билеты) добавлены в перечень денежных документов с 2021 года. Кроме того, с этой же даты данный перечень стал закрытым.

Обратите внимание: путевки, полученные безвозмездно от общественных, профсоюзных и других организаций, не относятся к денежным документам, хотя и хранятся в кассе учреждения. Такие путевки учитываются на забалансовом счете 08 «Путевки неоплаченные» (п. 347 Инструкции № 157н).

Денежные документы хранятся в кассе учреждения (п. 169 Инструкции № 157н).

Согласно обновленной редакции п. 171 Инструкции № 157н аналитический учет денежных документов ведется по их видам в разрезе ответственных лиц (лиц, ответственных за их выдачу (сохранность) (кассиров)) в карточке учета средств и расчетов (ф. 0504051).

«Фондовая» касса для денежных документов

Прием в кассу и выдача из кассы денежных документов оформляются приходными кассовыми ордерами (ф. 0310001) и расходными кассовыми ордерами (ф. 0310002) с указанием на них записи «Фондовый» (п. 170 Инструкции № 157н).

Ордера с записью «Фондовый» регистрируются в журнале регистрации приходных и расходных кассовых документов (ф. 0310003) отдельно от приходных и расходных кассовых ордеров, оформляющих операции с денежными средствами.

Учет операций с денежными документами ведется на отдельных листах кассовой книги (ф. 0504514) учреждения с проставлением на них записи «Фондовый».

Согласно Указаниям № 52н, утвержденным Приказом Минфина РФ от 30.03.2015 № 52н записи в кассовую книгу вносятся по каждому фондовому приходному и фондовому расходному ордеру, оформленному соответственно на полученные и выданные денежные документы.

Итоговые показатели операций за день и показатели остатка на конец дня формируются по денежным средствам (в рублях, в иностранной валюте (по видам валют)) и по денежным документам раздельно. В листах кассовой книги, содержащих данные о движении денежных документов, строки «в том числе на заработную плату» и «Общий остаток денежных средств в кассе на конец дня» не заполняются.

Корреспонденция счетов по операциям с денежными документами

Учет операций с денежными документами ведется в журнале по прочим операциям (ф. 0504071) на основании документов, прилагаемых к отчетам кассира (п. 172 Инструкции № 157н).

Приведем в таблице корреспонденцию счетов по поступлению и выбытию денежных документов согласно п. 50 Инструкции № 162н:

Содержание операции

Дебет

Кредит

Поступили денежные документы в кассу

Выданы из кассы денежные документы

Безвозмездно переданы денежные документы

1 304 04 000
1 401 20 210
1 401 20 251

Безвозмездно получены денежные документы

1 304 04 000
1 401 10 150

Отражены суммы выявленных недостач, хищений, порчи денежных документов

Выбыли денежные документы по причине уничтожения, порчи в результате форс-мажорных обстоятельств на основании акта уничтожения (порчи)

Оприходованы неучтенные денежные документы, выявленные в результате инвентаризации

Рассмотрим порядок применения приведенной корреспонденции счетов на примерах.

Пример 1.

Казенное учреждение по договору с компанией-перевозчиком приобрело 2 железнодорожных билета на сумму 5 000 руб. Оплаченные билеты сначала были оприходованы в кассу, а затем выданы работнику, направленному в служебную командировку. По окончании командировки он представил авансовый отчет.

В бюджетном учете учреждения указанные операции отразятся следующим образом:

Содержание операции

Дебет

Кредит

Сумма, руб.

Поступили оплаченные проездные билеты

1 201 35 510

1 302 22 734

5 000

Выданы билеты командированному работнику

1 208 22 567

1 201 35 610

5 000

Представлен авансовый отчет по возвращении из командировки с приложением погашенных проездных билетов

1 401 20 222

1 208 22 667

5 000

Если билеты приобретались учреждением согласно государственному контракту (по агентскому договору), то расходы на приобретение железнодорожных билетов для проезда к месту командировки и обратно относятся на подстатью 222 «Транспортные услуги» КОСГУ (Письмо Минфина РФ от 20.08.2020 № 02-06-10/73254).

Пример 2.

В рамках централизованного снабжения казенному учреждению переданы конверты с марками в количестве 100 шт. на сумму 1 000 руб. (по 10 руб. за конверт). Поступившие конверты оприходованы в кассу. Часть конвертов (30 шт.) выдана секретарю для отправки служебной корреспонденции. Все они были израсходованы. Отчет об использовании конвертов приложен секретарем к авансовому отчету.

В казенном учреждении указанные операции отразятся следующими проводками:

Содержание операции

Дебет

Кредит

Сумма, руб.

Оприходованы конверты с марками, полученные в рамках централизованного снабжения

1 201 35 510

1 304 04 221

1 000

Выданы конверты секретарю
(30 шт. x 10 руб.)

1 208 21 567

1 201 35 610

300

Списаны израсходованные конверты на основании составленного секретарем отчета с указанием количества отправлений и адресатов

1 401 20 221

1 208 21 667

300

Согласно п. 10.2.1 Порядка № 209н приобретение маркированных конвертов отражается по подстатье 221 «Услуги связи» КОСГУ.

Пример 3.

Казенное учреждение приобрело 50 талонов по 20 л бензина на общую сумму 48 000 руб. (стоимость 1 л бензина – 48 руб.). Для служебной поездки водителю учреждения выдано 4 талона. По возвращении из поездки он представил авансовый отчет, приложив к нему чеки с АЗС, выданные оператором в обмен на топливные талоны.

В бюджетном учете данные операции отразятся следующим образом:

Содержание операции

Дебет

Кредит

Сумма, руб.

Оприходованы оплаченные топливные талоны в кассу

1 201 35 510

1 302 34 734

50 000

Выданы талоны водителю
(4 талона x 20 л x 48 руб.)

1 208 34 567

1 201 35 610

3 840

Отражено поступление бензина на основании отчета, представленного водителем, и приложенных к нему документов

1 105 33 343

1 208 34 667

3 840

Пример 4.

В результате пожара были испорчены почтовые марки на сумму 3 000 руб.

В бюджетном учете списание испорченных почтовых марок отразится следующей проводкой:

Содержание операции

Дебет

Кредит

Сумма, руб.

Списаны почтовые марки, испорченные в результате форс-мажорных обстоятельств

1 401 20 273

1 201 35 610

3 000

Инвентаризация денежных документов

Поскольку денежные документы хранятся в кассе учреждения, их инвентаризация, как правило, проводится одновременно с инвентаризацией денежных средств. В ходе ее проведения фактическое количество денежных документов сверяется с данными, которые ведутся на отдельных листах кассовой книги с отметкой «Фондовый».

Конкретный порядок, а также периодичность проведения инвентаризации денежных документов устанавливается учреждением самостоятельно в рамках формирования учетной политики (п. 80 СГС «Концептуальные основы», пп. «в» п. 9 СГС «Учетная политика»).

Результаты инвентаризации отражаются в инвентаризационной описи (сличительной ведомости) бланков строгой отчетности и денежных документов (ф. 0504086).

Согласно Указаниям № 52н инвентаризационная опись составляется комиссией учреждения по видам документов и ответственным лицам, с указанием места и даты проведения инвентаризации. К описи прилагается расписка ответственного лица. В инвентаризационной описи отражаются:

наименование и единица измерения денежных документов;

сведения о фактическом наличии (цена, количество);

сведения по данным бухгалтерского учета (количество, сумма);

сведения о результатах инвентаризации (по недостаче и по излишкам – количество и сумма).

Инвентаризационная опись (ф. 0504086) подписывается председателем и всеми членами комиссии учреждения, осуществляющей инвентаризацию.

Кроме того, результаты инвентаризации на основании инвентаризационных описей отражаются в акте о результатах инвентаризации (ф. 0504835). При выявлении по результатам инвентаризации расхождений к такому акту прилагается еще и ведомость расхождений по результатам инвентаризации (ф. 0504092).

Рассмотрим на примере порядок отражения в бюджетном учете результатов инвентаризации денежных документов.

Учет денежных документов ведется на счете 1 205 35 000. С 2021 года в ходе учета таких документов нужно учитывать следующие новшества:

1) в перечень денежных документов, приведенный в п. 169 Инструкции № 157н, добавлены перевозочные документы (билеты) для проезда железнодорожным, авиационным транспортом, оформленные на бумажном носителе. Кроме того, данный перечень стал закрытым;

2) уточнены правила аналитического учета денежных документов. Теперь учет следует вести не только по видам документов, но и в разрезе ответственных лиц (кассиров) (п. 171 Инструкции № 157н).

Надо у аудиторов спросить, куда подшивать счета. Они всё знают.
Это на другой форум.

Ужасающее зрелище - раздутые папки "Банк" даже у фирм со средним движением, не говоря о крупных с подколотыми ксерокопиями счетов, еще и прошитые неровными рядами.
Копии счетов в папке "Банк" очень далеки от систем внутреннего контроля.

А что, собственно дает, подшитие счета к платежному документу?

Подтверждение правильности реквизитов и основания, указанного в платежке?

Так можно и в отдельной папке это хранить. Потому что далеко не всегда тебуется тотально контролировать эту самую правильность. Неча и папку загружать.

У нас на фирме (аудиторской, кстати) счета подшивают к платежкам. Порядок заведен пять лет назад, сбоев не было. Об сем издан приказ, регламентирующий именно такой порядок хранения документов.

Но, в любом случае, документооборот организации - дело решения руководства. Если хотите, сотворите приложение к учетной политике (утверждает руководитель по представлению главбуха), пропишите там чего к чему подшивается - и будет вам счастье.

Тоже к платежкам подшиваю счета. Не переношу лишние заведенные папки. Да и потом, счета ведь подшиваются обычно только те, согласно которым платят и именно они указаны в наименовании платежа.
Насчет бзиков. Я вот терпеть не могу банковские выписки вместе с прилагаемыми документами скрепленные степлером. Издержки работы с моим первым ГБ, заставляла склеивать их в уголке, чтобы левый верхний угол в папке "Банк" не был раздут. И что? Я теперь своего буха на банке должна заставить так клеить? А вот дома на халтурах склеиваю по старой памяти, привыкла.
Скока уж там счетов то этих? Много чтоли?

тЭма, конечно, бредовая, ибо каждый работает так, как ему удобнее, то бишь, как привык. Я вот тоже не терплю лишних папок, и счета подшиваю к платежкам, а не оплаченные счета, перед выписками в банковском сегрегаторе. На моей предыдущей работе, предыдущим главбухом была заведена отдельная папка для счетов (видно, так привычнее), так московский внутренний аудит заставил счета подшить к выпискам. Девочки сидели, расшивали документы.

Коэффициент интеллекта (англ. IQ — intelligence quotient) — количественная оценка уровня интеллекта человека относительно среднестатистического человека такого же возраста. Определяется с помощью специальных тестов. Тесты IQ определяют мыслительные способности, а не уровень знаний («эрудированность») (с)

Помогите правильно подшить документы.
В банке выдали квитанцию и ордер на суммы взноса в УК.
Куда подшивается ордер, а куда квитанция?

квитанция с печатью - прикладывается к выписке,а ордер-к кассе.

Расход денег из кассы оформляется расходным кассовым ордером или несколькими. Когда вы сдаете деньги в банк, вам выдают ордер и квитанцию. Квитанцию подшиваете к кассе, ордер - к банковской выписке.

Ордер- мемориальный БАНКОВСКИЙ ордер - следовательно документ банковский-к выписке,
а вот квитанция, насколько помню, выписывается на конкретного человека -пойдет в кассовые док-ты, т.к. деньги за кассы выдавались тоже человеку.

Я, конечно, дико извиняюсь, но про чей УК идет речь? Если это Ваш УК, то какая может быть касса. Квитанцию к уставным документам, как подтверждение исполнения буквы закона. И беречь, как зеницу ока, т.к. очень часто требуется подтверждение оплаты УК (а вот в каких случаях с ходу не вспомнить).

квитанция с печатью - прикладывается к выписке,а ордер-к кассе.

Немножко наоборот:) Квитанцию- к РКО, ордер- к выписке. т.е. присоединяюсь высказываням, т.к. немного не дочитала до конца.

Всем добрый день. Поднимаю тему, т.к. столкнулась с ситуацией, когда РКО и квитанция со штампом о взносе наличными в счет оплаты УК утеряна. ( а может, кассу и не делали):nea:. Теперь есть необходимость подтвердить оплату УК . ( умер учредитель) Из документов есть только выписка банка ( ест-но, без штампа) и банковский ордер с подписью-закорючкой (так же без штампа). Хорошо, что это был СБ. Сделала запрос на справку ( за 2002 год). Для себя сделала выводы, по всем предприятиям сделаю запрос в банки на всякий случай и положу в учредительные.

УК вносился до регистрации на временный счет?
Если нет - тогда ж это прошло через кассу (Д 50 К 75 + Д 51 К 50), можно тупо повторить квитанцию к ПКО.

50% внесли на временный, через месяц 50% на расчетный счет. Можно , конечно, сделать ПКО+РКО, квитанции со штампом нет, вот в чём беда.
PS: КО теперь подписать некому - умер единственный учредитель/директор

В соответствии с п. 3 Указания N 3210-У Банка России от 11.03.2014 N 3210-У "О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства" (далее - Указание N 3210-У) уполномоченный представитель юридического лица сдает наличные деньги в банк или в организацию, входящую в систему Банка России, осуществляющую перевозку наличных денег, инкассацию наличных денег, операции по приему, пересчету, сортировке, формированию и упаковке наличных денег клиентов банка (далее - организация, входящая в систему Банка России), для зачисления их сумм на банковский счет юридического лица.

Выдача денежных средств из кассы для внесения на расчетный счет оформляется расходным кассовым ордером (форма N КО-2). Документы на выдачу денег должны быть подписаны главным бухгалтером или бухгалтером (при их отсутствии - руководителем), а также кассиром (п. 4.3 Указания N 3210-У). Выдача денег по расходному ордеру должна быть отражена в кассовой книге (форма N КО-4). Формы КО-2 и КО-4 утверждены постановлением Госкомстата России от 18.08.1998 N 88.

При сдаче наличных денег в банк расходный кассовый ордер следует заполнить следующим образом:

- по строке "Выдать" указывается фамилия, имя, отчество сотрудника, сдающего средства в банк;

- по строке "Основание" - сдача наличных средств в банк;

- по строке "Сумма" - сумма сдаваемых средств;

- по строке "Приложение" - реквизиты квитанции банка;

- по строке "Получил" - также сумма сдаваемых средств;

- по строке "По" - наименование, номер, дата и место выдачи документа, удостоверяющего личность получателя денег.

Кроме того, в расходном кассовом ордере проставляются подписи соответствующих лиц (руководителя, главного бухгалтера, кассира).

Сдача денежной наличности организацией в кассу банка производится по объявлению на взнос наличными по форме 0402001 (Приложение 1 к Указанию Банка России от 30.07.2014 N 3352-У), представляющему собой комплект документов, состоящий из объявления, ордера и квитанции (пункты 2.3, 3.1 Положения Банка России от 29.01.2018 N 630-П (далее - Положение N 630-П)).

Кассир банка, приняв от организации деньги по объявлению, ставит на квитанции оттиск штампа кассы и печать, затем выдает ее организации. Ордер с отметкой банка о приеме наличных денег прилагается к банковской выписке с расчетного счета организации. Объявление остается в банке (п. 2.9 Положения N 630-П). Квитанция подшивается к расходному кассовому ордеру, которым оформлялось выбытие денег из кассы.

Рекомендуем ознакомиться со следующими материалами:

- Энциклопедия решений. Учет выдачи денежных средств из кассы для внесения на расчетный счет;

- Энциклопедия решений. Учет поступления денежных средств на расчетный счет из кассы.

С учетом образа консультации, представленного на сайте, это будет выглядеть следующим образом:

Организация собирается сдать в банк из кассы денежную сумму наличными для внесения на свой расчетный счет.

Какими документами оформляется такая операция? Как следует заполнить расходный кассовый ордер (на чье имя)?

Указания Банка России N 3210-У